企业个人所得税怎么交

Q1：个人独资企业要交企业所得税吗，怎么能合理节税？

1.企业应纳所得税额=应纳税所得额*适用分级税率-速算扣除额。

2.应纳税所得额=收入总额*应税所得率

应税所得率（取最低值）：

分级税率：个人所得税税率表2（经营所得适用）

（注：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。）

自新个税税法改革后，个人独资企业的新税率计算标准让很多客户困惑，以下就几个具体的数值做个充分的举例说明为客户排忧解惑：

一、其他行业开150万发票

计算方法

第一步1,500,000*10%=150,000

第二步150,000*20%-10,500=19,500

第三步 1,500,000*3.3%+19,500=69,000 (3.3%为增值税及附加税率)

因此，开150万发票的总税金是 69,000元，折算下来，综合税率在4.6%左右。

二、娱乐行业开200万发票

计算方法

第一步2,000,000*20%=400,000

第二步400,000*30%-40500=79,500

第三步 2,000,000*3.3%+79,500=145,500

因此，开 200 万发票的总税金是145,500元，折算下来，综合税率在7.275%左右。

三、餐饮服务业开300万发票

计算方法

第一步3,000,000*7%=210,000

第二步210,000*20%-10500=31,500

第三步3,000,000*3.3%+31,500=130,500

因此，餐饮服务业开 300 万发票的总税金是 130,500元，折算下来，综合税率在4.35%左右。

四、工业，交通运输业，商业开400万发票

计算方法

第一步4,000,000*5%=200,000

第二步200,000*20%-10500=29,500

第三步4,000,000*3.3%+ 29,500=161,500

因此，工业，交通运输业，商业开400万发票的总税金是161,500元，折算下来，综合税率在4.0375%左右。

五、建筑，房地产业开500万发票

计算方法

第一步 5,000,000*7%=350,000

第二步350,000*30%-40,500=64,500

第三步5,000,000*3.3%+64,500=229,500

因此，建筑房地产业开 500 万发票的总税金是229,500 元，折算下来，综合税率在4.59%左右。

Q2：个人独资企业需要缴个人所得税和企业所得税吗？

个人独资企业、合伙企业、个体工商户都是承担无限责任，以个人的全部财产对企业承担责任，企业没有法人资格，个人与企业是一体的，对企业征收所得税可能重复征税了，所以只对个人征收个人所得税。

征收方式有两种：核定征收和查帐征收，按经营状况自行选择，税务审核，通过后一般不能改变。

核定征收。许多合伙企业，个体户都是社会最基层的小买卖，利润很薄，无论从学识、资金和人力资源来说管理能力都不足的。无法达到一般企业的水平。有的企业收入能准确统计而成本费用无法统计（设备、费用等公私通用的），也就无法准确核算出税前利润。既然只有收入能统计，就按收入核定应税所得率（税前利润），无论实际赢利还是亏损多少，都按应税所得率计算税收。现代服务业是10％，收入乘10％算出的数按个体工商户生产经营的个人所得税五级超额累进税率表征收。交完这个税，剩余的全是自己的拿走。

查帐征收。有的个体户管理能力强，能够准确设立会计帐册并核算，业务处理、税收申报规范。那税务就不核定应税所得率了，业主自行计算税前利润并申报。交得仍是个人所得税。

综上，核定征收和查帐征收只是确定税前利润的一种方法。而企业性质决定了只交个人所得税而不是交企业所得税。

Q3：企业法人需交个人所得税吗？

企业法人需要缴纳的是企业所得税，而个人所得税是对自然人征收的一种税。是对个人来说的，法人是不需要缴纳个人所得税的。

扩展资料：

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：

（1）国有企业；

（2）集体企业；

（3）私营企业；

（4）联营企业；

（5）股份制企业；

（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

Q4：我们公司已经缴纳了企业所得税，还需要交纳个人所得税么？

1、如果个人收入超过了5000就需要缴纳个人所得税。

2、企业所得税:是以企业取得的生产经营所得和其他所得为征税对象所征收的一种税。征收方式：查帐征收，定率征收，定额征收

3、个人所得税：是对个人(自然人)取得的各项所得征收的一种所得税 。征收范围：来源于中国境内的应税所得。（包括工资薪金，个体户经营所得，劳务报酬所得，利息，股息，红利所得等。）

4、两者主要区别是征税的对象完全不同 ，区别在于企业所得税是调节企业之间的税收负担，而个人所得税是调节个人的税收负担的。两者的征税对象、目的、税种的设计是完全不同的，自然费用扣除标准也不会相同。

扩展资料

适用税率

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

4、其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

免征额

1、公众对“起征点”存在误解。正确的说法应该是“个人所得税免征额”。“起征点”与“免征额”有着严格的区别：

2、所谓起征点，是征税对象达到征税数额开始征税的界限。征税对象的数额未达到起征点时不征税。一旦征税对象的数额达到或超过起征点时，则要就其全部的数额征税，而不是仅对其超过起征点的部分征税。

3、所谓免征额是在征税对象总额中免予征税的数额。它是按照一定标准从征税对象总额中预先减除的数额。免征额部分不征税，只对超过免征额部分征税。

Q5：为什么企业交个人所得税

如果企业是有限责任公司那么你公司缴纳企业所得税后,绝对不应该再缴个人所得税.因为,你公司不是个人,除个人独资企业\合伙企业按照个人缴纳个人所得税外(当然,缴纳了个人所得税就不需要缴纳企业所得税),不存在公司需要缴纳个人所得税的情况,如你所的问题,请申请复议或直接到人民法院起诉或打12366进行投诉.