本文收集整理关于出口退税转为免税申报的相关议题,使用内容导航快速到达。
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Q1:出口退税不退税转免税,怎样申报。需要在出口系统里做吗?
是生产型企业还是外贸型企业,生产型企业有免税出口的录入,需要打印明细和汇总表。外贸企业免税不需要申报。
Q2:外贸企业出口退税系统12.0版本如何申报免税货物?录入免税货物信息之后的步骤是什么样的?谢谢~
外贸企业出口退税系统12.0版本免税货物申报步骤:以下为向导步骤
一、第二步第五项免税申报数据录入。
二、第四步生成预申报数据。
三、第六步第一项确认正式申报数据。
四、第六步第七项免税申报数据查询。
五、第六步最后一项打印免税申报数据。
六、第七步第二项生成退免税数据。注意要将进货/出口申报表的钩去掉。
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Q3:出口退税逾期申报,做免税的话增值税申报问题
1、首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:
借:主营业务成本-该收入*征退税率差
贷:应交税金——增值税——进项税额转出-该收入*征退税率差
2、针对 那笔已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:
借:主营业务成本
贷:应交税金——增值税——进项税额转出
3、月末,随同销项税等
借:应交税金——增值税——进项税额转出
贷:应交税金——增值税——未交税金
Q4:出口退税为什么既要做免税申报又要做退税申报
出口货物开出出口发票当月,进入出口核算程序,做账的出口收入即可免提增值税;自出口报关单标注的出口之日起,如无特殊原因,90日内当收到出口核销单、报关单纸质单证,并且在网上可以查到电子信息后,(专业术语叫“单证收齐”),既可以申请退税,同时出口收入予以确认,免税成立。如果超过90天,单证不齐,又无特殊原因,则做出口转内销账务处理,补提增值税,不享受出口收入免抵退优惠。
Q5:出口退税免税申报
就是像你说的那样做。在单证不齐中先冲减。再到免税申报中录入就行了。帐务上把之前做的不予免抵退税冲减掉。销售收入也用转帐处理下。
Q6:出口退税未申报过期,做免税申报如何处理?增值税是否还是和免抵退税时一样做进项税转出?
出口退税未申报过期,不能做免税申报,视同内销计提销项税额。
不需做进项税转出。wWW.yIjita.O.CoM
Q7:不退税还要在出口货物退免税申报系统录入吗
我们是小规模免税申报系统,不退税不交税 但是无论出口没出口,都是要申报的,我以前在的单位是退税申报,如果我没记错,当时会计做的时候也是要申报的。