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Q1:总公司与分公司之间管理费如何做账
这要看二级公司之间的关系。
(1)如果都是独立法人主体,那么上交管理费就应属于利润分配范畴.
分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费
贷:银行存款,或内部往来
上级公司做相反的会计科目。
(2)如果分公司属非法人企业,只是上级公司的全资的分支机构,虽然核算形式上是相对独立的,而非独立的核算单位
分公司:
借:管理费用——上交上级管理费
贷:银行存款或内部往来
上级公司:
借:银行存款
借:管理费用——下级上交管理费用 (负数填列)
最后全公司报表合并后,内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性,也不影响纳税。
Q2:分公司向总公司缴纳管理费计入什么科目?冲管理费用可以吗
分公司是列支费用,总公司可以冲减费用。汇算清缴的时候是对冲的。
Q3:你好,请问我们分公司向总公司交的1年管理费,只有收据,怎么挂账,要交税吗?
不需要,因为在对外披露的会计信息时,这个数据在合并报表时,会自动抵消的。
一般是通过“管理费用”下,分别设一个明细:上交上级管理费(分公司)、收取下级管理费(公司),也可以通过在“利润分配”下设相似的明细,进行核算和汇总抵消。
Q4:分公司向总公司交纳管理费,要怎么入帐?
可以分月摊费用,也可以一次性摊费用。分月摊——待摊费用。
一次性摊-管理费用。
借:待摊费用(或管理费用)125000
贷:银行存款125000
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Q5:分公司向总公司上缴管理费如何作会计分录
分公司分录:
借:管理费用
应交税费--应交企业所得税
生产成本
其他应收款
贷:银行存款
专项储备
借:专项储备
贷:银行存款
母公司向子公司收取管理费用,属于母公司向子公司提供劳务收入,会计处理:
借:银行存款
借:营业税金及附加
贷:其他业务收入
贷:应交税费—应交营业税
关于母公司向子公司收取管理费用,在所得税的相关规定,对属于不同独立法人的母子公司之间,确实发生提供管理服务的管理费,应按照独立企业之间公平交易原则确定管理服务的价格,作为企业正常的劳务费用进行税务处理,不得再采用分摊管理费用的方式在税前扣除。
Q6:分公司上缴总公司的管理费,分公司如何做会计分录?
分公司分录:
借:管理费用2、应交税费——应交企业所得税 2、生产成本2、其他应收款94、贷:银行存款98、专项储备2、借:专项储备 2、贷:银行存款 2
Q7:总公司和分公司两个公司管理费用分摊如何记帐?
这个很好办、在客户管理中进行分成三个客户部门。打开微信发现小程序搜索库存表、找到库存表打开后就可以进行入库和出库加部门管理了。可以协同管理让哪个公司负责人随时提交费用、让你审核。